Versichern und Vererben: Nachlassplanung mit Lebensversicherungen

Wer sein Geld klug investiert hat, braucht sich nicht um seinen Wohlstand im Alter zu sorgen – doch die Freude über den gut finanzierten Lebensabend wird schnell getrübt, sobald es an die Nachlassplanung geht. Rund 121 Milliarden Euro wurden laut Statistischem Bundesamt alleine im Jahr 2023 durch Erbschaften und Schenkungen übertragen, fast 20 % mehr als 2022. Die überwältigende Mehrheit der Deutschen will ihr Vermögen ganz oder teilweise an die eigene Familie weitergeben. Doch vielen droht eine Steuerfalle bei Erbschaften und Schenkungen. Bestimmte langlaufende Versicherungen in Form der fondsbasierten Versicherung können dafür sorgen, dass ein unnötiges Steuer- und Liquiditätsrisiko bei der Vermögensübertragung an Ehegatten, Lebenspartner, Kinder, Enkel und andere Familienmitglieder oder sogar an Dritte vermieden werden kann.

Sogenannte Generationenversicherungen oder Wealth-Tarife bei fondsbasierten Lebensversicherungen verbinden Absicherung und Vermögensaufbau mit neuen Möglichkeiten der Nachlassplanung. Sie sind flexibler als herkömmliche Erbschaftsregelungen, beispielsweise das klassische Berliner Testament. Sie bieten sehr lange Laufzeiten und damit außergewöhnliche Renditechancen. In dem Liechtenstein Life Wealth-Tarif können mehrere Versicherungsnehmer, versicherte Personen und Bezugsberechtigte aufgenommen sowie Bezugsrechte individuell gestaltet werden. Auf diese Weise lässt sich beispielsweise der volle Freibetrag der Erbschaft- und Schenkungsteuer von aktuell 400.000 Euro pro Kind sofort und zusätzlich alle 10 Jahre im Rahmen des angesparten Versicherungskapitals nutzen. Das übertragene Vermögen bleibt dabei im Vertrag und arbeitet renditewirksam weiter.

Auch bei der Auszahlung schaffen moderne Wealth-Tarife erhebliche neue Gestaltungsmöglichkeiten. Es kann festgelegt werden, wann und teilweise sogar unter welchen Umständen die Versicherungssumme ausbezahlt wird. Auch im Todesfall muss die Versicherungssumme nicht sofort ausbezahlt werden. Ein konkretes Beispiel: Ein gutverdienender Familienvater schließt eine langlaufende Lebensversicherung ab und zahlt einen siebenstelligen Betrag per Einmalzahlung ein. Er ist Versicherungsnehmer und versicherte Person, seine Kinder werden als Bezugsberechtigte eingesetzt. Er nutzt unmittelbar nach Abschluss Freibeträge für eine steuerfreie Schenkung an seine Kinder und wiederholt dies alle 10 Jahre. Verstirbt er vor dem festgelegten Auszahlungstermin, bleibt das Kapital in der Police. Die Erben können bei Auszahlung ggf. sogar zusätzlich eine günstigere Steuerprogression in Anspruch nehmen.

Auch Ehegatten, die sich im Rahmen der Nachfolgeplanung absichern wollen, können von modernen Wealth-Tarifen steuerlich immens profitieren. Beide können sich vertraglich zugleich als Versicherungsnehmer und versicherte Person eintragen lassen, die Versicherungsprämie zahlt jedoch nur der Hauptverdiener. Wenn beide versicherte Personen den Ablauftermin erleben, wird die Versicherungsleistung an beide ausbezahlt, wobei die Einkommenssteuer nur hälftig fällig wird. Verstirbt jedoch einer der beiden, zahlt der Partner nur den halben Prämienbetrag weiter, weil die Ehepartner als Prämiengemeinschaft gewertet werden. Im Versicherungsfall unterliegt dann nur die „halbe“ Versicherungsleistung der Erbschaftsteuer.

Liechtenstein Life hat 2023 einen der modernsten Wealth-Tarife auf den deutschen Markt gebracht: Liechtenstein Life Wealth ermöglicht Absicherung und kapitalmarktorientierten Vermögensaufbau – und bietet gleichzeitig vielfältige Möglichkeiten der individuellen Nachlassplanung. Kunden und ihre Vermittler können aus einem mehrfach ausgezeichneten Fonds-Universum Fonds passgenau für ihre persönlichen Ziele konfigurieren und gleichzeitig eine Vermögensübertragung mit steuerlichen Vorteilen gestalten. Viele gute Argumente sprechen für Investment-Lösungen aus Liechtenstein. Gerade im aktuellen Marktumfeld können Kunden, Makler und Berater profitieren.

Über Dr. Daniel Welker
Dr. Daniel Welker ist renommierter Experte für individuelle Vermögens- und Nachfolgestrukturierungen. Als Senior Wealth Specialist bei prosperity solutions AG, der Schwestergesellschaft von Liechtenstein Life, verantwortet er das Geschäft für die generationenübergreifende Vermögensplanung und -strukturierung.

Weitere Informationen unter: liechtensteinlife.com